Quiconque souhaite organiser sa succession est confronté au choix entre un testament et un pacte successoral. Ces deux instruments diffèrent sur des points essentiels, notamment en ce qui concerne l'effet contraignant et les possibilités de modification.
Fondements de la succession testamentaire
Le droit successoral allemand distingue entre la succession légale et la succession testamentaire. Quiconque souhaite déroger à la succession légale peut le faire par testament ou par pacte successoral. Les deux constituent des dispositions à cause de mort au sens du Bürgerliches Gesetzbuch.
Le testament
Un testament est une disposition unilatérale à cause de mort. Il peut être établi sous forme de testament olographe (§ 2247 BGB) ou de testament notarié (§ 2232 BGB).
Testament olographe
Le testament olographe doit être entièrement rédigé à la main et signé. Il devrait comporter le lieu et la date. Une rédaction dactylographiée ou numérique n'est pas valable.
Avantages : Aucun coût, possibilité de rédaction à tout moment.
Inconvénients : Risque accru de vices de forme, difficultés d'interprétation et de perte. En cas de décès, un certificat d'hérédité est généralement nécessaire, ce qui engendre des coûts et des délais supplémentaires.
Testament notarié
Dans le cas du testament notarié, le testateur déclare ses dernières volontés devant le notaire, qui les authentifie. Le notaire vérifie la capacité juridique, conseille sur les conséquences juridiques et s'assure que la volonté du testateur est clairement documentée.
Avantages : Sécurité juridique, conseil expert, conservation officielle auprès du tribunal de première instance ; en cas de décès, un certificat d'hérédité n'est souvent pas nécessaire (le testament notarié accompagné du procès-verbal d'ouverture est accepté comme preuve).
Inconvénients : Des frais de notaire sont dus conformément au GNotKG.
Testament conjonctif
Les époux et les partenaires enregistrés peuvent établir un testament conjonctif (§ 2265 BGB). La forme la plus connue est le testament dit de Berlin, dans lequel les partenaires se désignent mutuellement comme héritiers uniques et déterminent des héritiers finaux communs.
Le pacte successoral
Le pacte successoral (§ 2274 ff. BGB) est un accord contractuel entre au moins deux personnes, dont au moins l'une prend une disposition à cause de mort. Il doit être authentifié par un notaire.
Caractéristiques essentielles
- Effet contraignant : Les dispositions contractuelles ne peuvent en principe pas être révoquées unilatéralement. C'est la différence fondamentale avec le testament.
- Parties : Non seulement les époux, mais aussi les partenaires non mariés, les associés commerciaux ou d'autres personnes peuvent conclure un pacte successoral.
- Résiliation : La résiliation n'est possible que par contrat de résiliation notarié, par rétractation (si elle a été réservée) ou par contestation.
Cas d'application typiques
- Concubins ne pouvant pas établir de testament conjonctif
- Succession d'entreprise avec réglement contraignant vis-à-vis du successeur
- Accords avec des aidants (pacte successoral en contrepartie d'obligations de soins)
- Réglements entre associés
Comparaison : testament vs. pacte successoral
| Critère | Testament | Pacte successoral |
|---|---|---|
| Forme | Olographe ou notarié | Toujours notarié |
| Parties | Unilatéral (ou conjonctif pour les époux) | Au moins deux personnes |
| Effet contraignant | En principe librement révocable | Dispositions contractuelles contraignantes |
| Modification | À tout moment par nouveau testament | Uniquement d'un commun accord ou par rétractation |
| Coûts | Olographe : aucun ; Notarié : selon GNotKG | Selon GNotKG |
| Personnes éligibles | Toutes (conjonctif uniquement pour époux/partenaires) | Toutes |
Quelle solution est appropriée ?
Le choix entre testament et pacte successoral dépend de la situation individuelle. Ceux qui souhaitent conserver leur flexibilité sont souvent bien avisés d'opter pour un testament. Ceux qui doivent prendre des dispositions contraignantes avec d'autres parties -- par exemple dans le cadre d'une succession d'entreprise -- pencheront plutôt vers le pacte successoral.
Coûts
Les frais de notaire pour un testament ou un pacte successoral sont régis par le GNotKG et se basent sur la valeur de la succession. Pour une valeur successorale de 500 000 euros, les frais pour un testament individuel s'élèvent à environ 935 euros (honoraires 1,0), et pour un pacte successoral à environ 1 870 euros (honoraires 2,0), hors débours et TVA.
