Comptes e-mail, cryptomonnaies, stockage cloud, abonnements streaming -- la succession numérique est fréquemment oubliée dans la planification successorale. Nous expliquons la situation juridique après l'arrêt Facebook du BGH et fournissons une liste de contrôle pratique.
Succession numérique : le patrimoine oublié dans le cloud
Imaginez : un proche décède -- et personne ne connaît les identifiants du compte e-mail, de la banque en ligne ou du portefeuille crypto contenant des bitcoins valant plusieurs dizaines de milliers d'euros. La famille ne sait même pas auprès de quels services le défunt possédait des comptes. Ce qui ressemble à un cas isolé est depuis longtemps devenu la règle. Des études montrent que l'Allemand moyen possède plus de 80 comptes en ligne -- de l'abonnement streaming au compte PayPal. Que se passe-t-il avec ce patrimoine numérique en cas de décès ? Et comment prendre ses précautions ?
Que comprend la succession numérique ?
La succession numérique englobe l'ensemble des relations juridiques qu'une personne a établies dans l'espace numérique. Cela comprend :
- Comptes de communication : boîtes e-mail, services de messagerie, profils sur les réseaux sociaux
- Valeurs financières : accès bancaires en ligne, comptes PayPal, cryptomonnaies, NFT
- Contrats et abonnements : services de streaming, stockage cloud, licences logicielles, enregistrements de domaines
- Données et contenus : photos dans le cloud, documents sur Google Drive ou Dropbox, livres numériques, bibliothèques musicales
- Comptes professionnels : comptes de boutiques en ligne, comptes publicitaires, accès aux sites web
- Soldes et points : miles bonus, points de fidélité, soldes sur les places de marché en ligne
La situation juridique : § 1922 BGB et l'arrêt Facebook du BGH
La succession universelle s'applique aussi au numérique
En vertu du § 1922, al. 1 BGB, au décès d'une personne, son patrimoine passe dans sa totalité aux héritiers -- c'est la succession universelle. Selon la jurisprudence de la plus haute juridiction, celle-ci englobe également toutes les relations juridiques numériques.
L'arrêt de principe : BGH III ZR 183/17
Le 12 juillet 2018, la Cour fédérale de justice (BGH) a posé les jalons du droit successoral numérique dans son arrêt de principe III ZR 183/17. L'affaire : les parents d'une jeune fille de 15 ans décédée dans une station de métro berlinoise exigeaient de Facebook l'accès au compte de leur fille.
Le BGH a statué sans ambiguïté :
- Le contrat d'utilisation entre la défunte et Facebook passe aux héritiers avec tous les droits et obligations
- Il existe une équivalence fondamentale entre les contenus numériques (e-mails, messages de chat) et les contenus analogiques (journaux intimes, lettres)
- Les droits de la personnalité post-mortem de la défunte ne s'y opposent pas
- Le RGPD n'empêche pas non plus l'accès des héritiers
Cette décision a valeur de signal pour l'ensemble de la succession numérique : les héritiers succèdent en principe à toutes les positions contractuelles du défunt.
La pratique est souvent différente
Malgré la clarté de la situation juridique, les héritiers se heurtent en pratique à des obstacles considérables :
- CGU des plateformes : certains fournisseurs prévoient des dispositions spéciales en cas de décès dans leurs conditions d'utilisation (par ex. comptes commémoratifs chez Facebook). Si le BGH a précisé que de telles clauses ne peuvent pas annuler la qualité d'héritier, l'accès pratique reste souvent laborieux.
- Authentification à deux facteurs (2FA) : sans accès au smartphone du défunt ou au second facteur, la connexion échoue.
- Manque de vue d'ensemble : les héritiers ne savent souvent pas auprès de quels services des comptes existent.
- Fournisseurs internationaux : les plateformes basées hors de l'UE sont soumises à d'autres ordres juridiques.
Cryptomonnaies : le patrimoine invisible
Le défi particulier des clés privées
Les cryptomonnaies comme Bitcoin ou Ethereum posent des défis uniques pour la succession numérique. Comme l'expliquent des experts en succession numérique, la clé privée est le seul moyen d'accéder aux cryptovaleurs. Il n'existe aucune autorité centrale auprès de laquelle les héritiers peuvent demander l'accès.
- Portefeuilles en auto-conservation (portefeuilles matériels, portefeuilles papier) : sans la clé privée ou la phrase de récupération, les valeurs sont irrémédiablement perdues
- Comptes sur plateforme d'échange (Coinbase, Kraken, Binance) : ici, il est au moins possible de demander l'accès en présentant un certificat d'hérédité
- Positions DeFi : le staking, les pools de liquidité ou les interactions avec des contrats intelligents nécessitent des connaissances techniques spécialisées
Dimension économique
Selon les estimations, 3 à 4 millions de bitcoins dans le monde sont définitivement perdus -- une part significative en raison d'un manque de planification successorale. À un cours du Bitcoin à cinq chiffres, la perte d'un seul portefeuille peut représenter une somme à six chiffres.
Solutions pour le patrimoine crypto
Comme le recommandent des cabinets spécialisés en actifs numériques, les détenteurs de crypto devraient prendre les mesures suivantes :
- Documentation : lister par écrit tous les portefeuilles, plateformes d'échange et positions DeFi
- Conservation sécurisée de la phrase de récupération : idéalement la déposer chez un notaire ou la conserver dans un coffre-fort bancaire
- Instructions techniques : rédiger des instructions compréhensibles pour les héritiers
- Solutions multi-signatures : mettre en place des portefeuilles nécessitant plusieurs clés (par ex. héritier + avocat)
Le rôle de la procuration de prévoyance
Pourquoi un testament seul ne suffit pas
Un testament olographe selon le § 2247 BGB peut certes contenir des dispositions relatives à la succession numérique -- mais il ne prend effet qu'après le décès. En pratique, des situations se présentent fréquemment où un représentant doit agir du vivant de la personne :
- En cas d'incapacité due à une maladie ou un accident
- Lors d'une absence prolongée (par ex. séjour à l'étranger sans joignabilité)
- Pour la gestion des contrats en cours (domaines, hébergement, abonnements)
La procuration de prévoyance numérique
Une procuration de prévoyance valable au-delà du décès est l'instrument central pour la succession numérique du vivant de la personne. Elle devrait :
- Couvrir expressément la succession numérique
- Accorder au mandataire le droit d'accéder à tous les comptes et services numériques
- Inclure le droit de résilier, modifier et supprimer des comptes
- Régler le traitement des données à caractère personnel
- Être idéalement authentifiée par notaire, car certains fournisseurs n'acceptent pas une procuration simple
Liste de contrôle pratique pour la succession numérique
Étape 1 : dresser l'inventaire
Établissez une liste complète de tous les comptes numériques, contrats et actifs. La Verbraucherzentrale recommande les catégories suivantes :
- Comptes e-mail (souvent la clé de tous les autres services)
- Profils de réseaux sociaux (Facebook, Instagram, LinkedIn, X)
- Comptes financiers (banque en ligne, PayPal, plateformes crypto, dépôts-titres)
- Stockage cloud (Google Drive, Dropbox, iCloud, OneDrive)
- Abonnements (Netflix, Spotify, Apple, Amazon Prime)
- Comptes professionnels (Xing, LinkedIn, portails spécialisés)
- Domaines et sites web (registrar, hébergeur)
- Cryptomonnaies (portefeuilles, phrases de récupération, comptes de plateformes)
Étape 2 : sécuriser les identifiants
- Utilisez un gestionnaire de mots de passe (par ex. 1Password, Bitwarden) et communiquez le mot de passe maître à une personne de confiance
- Alternative : déposer une clé USB chiffrée dans un lieu sûr (par ex. coffre-fort bancaire)
- Mettre à jour régulièrement -- au moins une fois par an
Étape 3 : désigner une personne de confiance
- Nommez un administrateur de la succession numérique compétent en matière technique
- Accordez-lui une procuration de prévoyance valable au-delà du décès
- Informez-la du lieu de conservation des identifiants
Étape 4 : documenter les instructions
Pour chaque service, précisez :
- Supprimer (par ex. profils de rencontres, comptes de forums sans importance)
- Conserver/Transférer (par ex. photos, e-mails importants, domaines)
- Résilier (par ex. abonnements, services payants)
- Statut commémoratif (par ex. profil commémoratif Facebook)
Étape 5 : sécurisation juridique
- Testament : inclure une disposition relative à la succession numérique (olographe selon le § 2247 BGB ou notarié selon le § 2232 BGB)
- Procuration de prévoyance : inclure expressément la succession numérique
- Dépôt notarial : déposer les identifiants sensibles (notamment les phrases de récupération crypto) chez un notaire
Particularités de certaines plateformes
Apple
Depuis iOS 15.2, Apple propose la fonction Legacy Contact (contact légataire), permettant aux utilisateurs de désigner une personne de confiance qui pourra accéder au compte Apple en cas de décès.
Le Gestionnaire de compte inactif permet de définir ce qui se passe avec le compte Google s'il n'est pas utilisé pendant une période déterminée.
Facebook/Meta
Facebook offre la possibilité de désigner un contact légataire qui peut transformer le profil en profil commémoratif. Alternativement, la suppression du compte après le décès peut être spécifiée.
La dimension fiscale
Les actifs numériques sont soumis aux mêmes règles de droits de succession que les actifs analogiques. Pour les cryptomonnaies en particulier, des particularités fiscales se posent :
- La valeur au jour du décès est déterminante pour les droits de succession
- Les plus-values non réalisées peuvent influencer considérablement la valeur imposable
- L'obligation de preuve vis-à-vis de l'administration fiscale exige une documentation sans faille
- L'évaluation des positions DeFi et des NFT reste largement non clarifiée
Conclusion
La succession numérique n'est plus un sujet de niche -- elle concerne pratiquement tout le monde. L'arrêt du BGH a certes confirmé la transmissibilité de principe des comptes numériques, mais sans mesures de prévoyance pratiques, le meilleur droit ne sert à rien. Quiconque organise ses mots de passe aujourd'hui, désigne une personne de confiance et accorde les procurations nécessaires épargnera non seulement à ses héritiers un travail considérable, mais préservera potentiellement aussi des valeurs patrimoniales importantes.
Chez compleneo, nous vous accompagnons dans la planification successorale globale -- y compris votre patrimoine numérique. De la rédaction d'une procuration de prévoyance aux dispositions testamentaires, en passant par le dépôt notarial d'identifiants sensibles, nous vous guidons de manière holistique. Contactez-nous.
